• B. Tổng quan về hệ thống quản trị doanh nghiệp

  Ngoài Hội đồng Quản trị, họp định kỳ mỗi tháng một lần theo nguyên tắc, Công ty đã thành lập các cơ quan họp như Ủy ban Quản lý, không bắt buộc phải thành lập theo luật định, để tiến hành các cuộc thảo luận linh hoạt và kỹ lưỡng tùy theo tầm quan trọng và tính cấp bách của từng vấn đề. Công ty cũng đã thành lập Ủy ban Đề cử và Lương thưởng và Hội nghị Thảo luận Quản lý với tư cách là các cơ quan tư vấn cho Hội đồng Quản trị.
  Ủy ban Đề cử và Lương thưởng bao gồm các giám đốc, phần lớn là Tổng giám đốc bên ngoài, và do một Tổng giám đốc bên ngoài độc lập làm chủ tịch. Ủy ban sẽ xem xét các vấn đề liên quan đến việc bổ nhiệm và bãi nhiệm giám đốc và cán bộ điều hành của Công ty và các công ty con, cũng như kế hoạch kế nhiệm và lương thưởng.
  Cuộc họp thảo luận của ban quản lý bao gồm Tổng giám đốc bên ngoài và giám đốc đại diện và là diễn đàn để trao đổi ý kiến liên quan đến các vấn đề quản lý quan trọng.
  Ngoài ra, Ủy ban Kiểm toán và Giám sát tiến hành kiểm toán nghiêm ngặt việc ra quyết định của Hội đồng quản trị và việc thực hiện nhiệm vụ của các giám đốc, đồng thời hợp tác với Phòng Kiểm toán nội bộ bằng cách nhận các báo cáo kịp thời, v.v. Bằng cách áp dụng hệ thống trên, chúng tôi nỗ lực tăng cường quản trị trên toàn Tập đoàn, đạt được tăng trưởng bền vững cho Công ty và gia tăng giá trị doanh nghiệp trong trung và dài hạn.

• B. Tại sao phải áp dụng quản trị doanh nghiệp?

  "Doanh nghiệp bán lẻ hướng đến dịch vụ" mà tập đoàn chúng tôi thúc đẩy là một doanh nghiệp bán lẻ cộng đồng được thành lập dựa trên sự an tâm và tin tưởng mà chúng tôi nhận được từ các bên liên quan, bao gồm cổ đông, khách hàng, đối tác kinh doanh và cộng đồng địa phương.
  Chúng tôi nhận thấy rằng quản trị trong tập đoàn là một vấn đề quản lý quan trọng để tiếp tục phát triển trong môi trường kinh doanh cạnh tranh và thay đổi nhanh chóng, đồng thời được cộng đồng địa phương chấp nhận và ủng hộ rộng rãi với tư cách là "nhà bán lẻ theo định hướng dịch vụ". Chúng tôi đã thiết lập một hệ thống quản lý cấp cao trong đó việc ra quyết định nhanh chóng và chính xác được thực hiện thông qua việc phân cấp thẩm quyền phù hợp và các vấn đề quan trọng được thực hiện dựa trên sự cân nhắc và nghị quyết của hội đồng quản trị, và chúng tôi không ngừng nỗ lực cải thiện truyền thông nội bộ để thông tin tại chỗ cũng như ý kiến và yêu cầu của các bên liên quan được truyền đạt kịp thời đến ban giám đốc.
  Chúng tôi cũng nhận thức rằng việc xây dựng mối quan hệ tốt đẹp giữa tập đoàn và các bên liên quan là một vấn đề quản lý quan trọng. Vì mục tiêu đó, chúng tôi sẽ đảm bảo các chính sách quản lý của mình hợp lý và thuyết phục từ góc nhìn của mỗi bên liên quan, và quy trình ra quyết định của chúng tôi phải minh bạch, đồng thời hoàn thành đầy đủ trách nhiệm giải trình với từng bên liên quan.
  Hơn nữa, để giành được sự tin tưởng của khách hàng, điều quan trọng là chúng tôi phải thực hiện các biện pháp tổ chức để đảm bảo cán bộ và nhân viên tuân thủ pháp luật và quy định. Tập đoàn chúng tôi coi tất cả những vấn đề này là một phần trong hoạt động quản trị doanh nghiệp.
  Ngoài ra, thông qua việc các giám đốc đảm nhiệm vai trò trưởng bộ phận, chúng tôi mong muốn nắm bắt nhanh chóng và chính xác các vấn đề quản lý, củng cố chức năng quản lý và đảm bảo các quyết định quản lý được truyền đạt nhanh chóng đến từng cửa hàng. Hơn nữa, theo quy định quản lý của các công ty liên kết, đồng thời cân nhắc đến đặc thù và tính độc đáo của từng công ty con, chúng tôi đảm bảo tuân thủ các quy tắc cơ bản của Tập đoàn EDION, và bằng cách thúc đẩy trao đổi nhân sự và thúc đẩy giao tiếp giữa các nhóm, chúng tôi mong muốn thống nhất ý chí của toàn tập đoàn.
  Công ty đã chuyển đổi thành công ty có ủy ban kiểm toán và giám sát thông qua nghị quyết tại Đại hội đồng cổ đông thường niên lần thứ 23 được tổ chức vào ngày 27 tháng 6 năm 2024. Bằng cách tăng cường thảo luận tập trung của Hội đồng quản trị về việc xây dựng chính sách và chiến lược cũng như chức năng giám sát để thực hiện kinh doanh, Công ty đặt mục tiêu củng cố và nâng cao hơn nữa quản trị doanh nghiệp.

• C. Tình trạng cải thiện hệ thống kiểm soát nội bộ và hệ thống quản lý rủi ro

  Hình dưới đây cho thấy một sơ đồ nguyên lý của nhóm chính và tình trạng phát triển các hệ thống kiểm soát nội bộ và hệ thống quản lý rủi ro trong Nhóm.

• D. Tóm tắt nội dung của thỏa thuận giới hạn trách nhiệm và bảo hiểm trách nhiệm của giám đốc và cán bộ (bảo hiểm D&O) và lý do của nó
  Điều lệ Công ty quy định rằng Công ty có thể được miễn trừ trách nhiệm pháp lý này bằng nghị quyết của Hội đồng Quản trị. Ngoài ra, Điều lệ Công ty còn quy định rằng Công ty có thể ký kết thỏa thuận với các giám đốc, ngoại trừ giám đốc điều hành, v.v., để hạn chế trách nhiệm bồi thường thiệt hại theo Điều 423, Khoản 1 của Luật Công ty, theo quy định tại Điều 427, Khoản 1 của Luật Công ty.
  Theo Điều 427, Khoản 1 của Luật Công ty, Công ty đã ký kết thỏa thuận với một giám đốc toàn thời gian là thành viên ủy ban kiểm toán và giám sát và tám Tổng giám đốc bên ngoài để hạn chế trách nhiệm bồi thường thiệt hại theo Điều 423, Khoản 1 của Luật Công ty và số tiền trách nhiệm đó được ấn định ở mức giới hạn trách nhiệm tối thiểu theo quy định của pháp luật.
  Ngoài ra, Công ty đã ký kết hợp đồng Bảo hiểm Trách nhiệm Cán bộ Công ty với các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Kiểm soát (thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát) và các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Kiểm toán của các công ty con với tư cách là người được bảo hiểm. Nội dung chính của hợp đồng là bồi thường cho người được bảo hiểm các khoản thiệt hại, chi phí kiện tụng, v.v. phát sinh khi có yêu cầu bồi thường thiệt hại do hành vi của người được bảo hiểm trong quá trình thực hiện nhiệm vụ với tư cách là cán bộ công ty. Công ty sẽ thanh toán toàn bộ phí bảo hiểm.
  Những điều này nhằm mục đích giúp các giám đốc có thể hoàn thành đầy đủ vai trò được giao trong quá trình thực hiện nhiệm vụ của mình.

• E Số lượng giám đốc

  Điều lệ Công ty quy định số lượng giám đốc không bao gồm thành viên Ủy ban Kiểm toán và Kiểm soát của Công ty không quá 16 và số lượng giám đốc là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Kiểm soát không quá năm.

• Để. Yêu cầu giải quyết bổ nhiệm giám đốc

  Về nghị quyết bầu cử giám đốc, chúng tôi tuyên bố rằng các cổ đông có từ một phần ba quyền biểu quyết của các cổ đông có thể thực hiện quyền biểu quyết của họ sẽ tham dự, và phần lớn các quyền biểu quyết sẽ được thông qua và không được sử dụng bỏ phiếu tích lũy. Nó được quy định trong các điều khoản của công ty.

• G. Mua lại cổ phần của chính mình

  Liên quan đến việc mua lại cổ phần của chính mình, Điều khoản Hợp nhất quy định tại Điều 165, Khoản 2 của Đạo luật Công ty rằng cổ phần của Công ty có thể được mua thông qua các giao dịch thị trường, v.v. theo nghị quyết của Hội đồng Quản trị. Điều này nhằm cho phép thực hiện linh hoạt các chính sách vốn.

• máu. Cổ tức tạm thời
  Căn cứ theo quy định tại Điều 454 Khoản 5 Luật Công ty, Công ty có thể trả cổ tức tạm thời cho các cổ đông hoặc người nhận cầm cố cổ phiếu đã ghi danh trong danh sách cổ đông cuối cùng vào ngày 30 tháng 9 hàng năm theo nghị quyết của Hội đồng quản trị. của sự thành lập quy định rằng có hiệu lực. Mục đích của việc này là mang lại lợi nhuận ổn định và nhanh chóng cho các cổ đông.

• Li. Yêu cầu giải quyết đặc biệt đối với các cuộc họp đại hội đồng cổ đông
  Tại Công ty, cổ đông nắm giữ từ một phần ba quyền biểu quyết trở lên của cổ đông thực hiện quyền biểu quyết của mình tham dự nghị quyết đặc biệt của đại hội đồng cổ đông quy định tại Điều 309 Khoản 2 Luật Công ty và các quyền biểu quyết 3 Điều khoản hợp nhất được quy định rằng đa số, dài hơn hai phút, sẽ được sử dụng. Mục đích của việc này là tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của Đại hội đồng cổ đông thông qua việc nới lỏng số lượng nghị quyết đặc biệt tại Đại hội đồng cổ đông.

B. Tình trạng kiểm toán của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát

(1) Tổ chức và nhân sự của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát

Tại Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2024 được tổ chức vào ngày 27 tháng 6 năm 2024, Công ty đã chuyển đổi từ công ty có ban kiểm toán và giám sát sang công ty có ủy ban kiểm toán và giám sát.
Ủy ban Kiểm toán và Giám sát bao gồm bốn giám đốc (ba nam và một nữ), bao gồm ba Tổng giám đốc bên ngoài độc lập có kiến thức chuyên môn về kế toán công chứng, quản lý doanh nghiệp và tài chính, và luật sư. Trong năm tài chính hiện tại, Yoshikiyo Sakai, Tổng giám đốc bên ngoài thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, là chủ tịch của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát. Ông có nhiều kinh nghiệm thực tế với tư cách là người phụ trách bộ phận kế toán tài chính và giám đốc điều hành của một công ty hoạt động trong lĩnh vực mạng viễn thông, đồng thời có kiến thức đáng kể về kế toán tài chính và các vấn đề thuế. Yuki Fukuda, Tổng giám đốc bên ngoài thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, là một kế toán viên công chứng và kế toán thuế, đồng thời có kiến thức đáng kể về kế toán tài chính và các vấn đề thuế. Hideaki Shimizu, Tổng giám đốc bên ngoài thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, có đủ hiểu biết để kiểm toán và giám sát ban quản lý dựa trên kinh nghiệm của mình về luật doanh nghiệp với tư cách là luật sư và kiến thức chuyên môn của mình. Yoshie Yamane, thành viên toàn thời gian của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, có kinh nghiệm dày dặn trong bộ phận quản lý của Công ty và các công ty con, đồng thời có kiến thức kinh doanh sâu rộng cần thiết cho hệ thống kiểm toán thông qua việc thu thập thông tin rộng rãi và hợp tác hiệu quả với bộ phận kiểm toán nội bộ (phòng kiểm soát nội bộ). Ngoài ra, Ủy ban Kiểm toán và Giám sát đã thành lập Ban Thư ký Ủy ban Kiểm toán và Giám sát để hỗ trợ các thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát thực hiện nhiệm vụ, với đội ngũ nhân viên chuyên trách hỗ trợ các vấn đề cần thiết cho Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, chẳng hạn như hướng dẫn thu thập thông tin, điều hành các cuộc họp với tư cách là ban thư ký và điều phối hoạt động liên lạc giữa các thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát.

(2) Hoạt động của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát

Trong năm tài chính này, Hội đồng Kiểm toán đã họp ba lần trước khi chuyển đổi thành công ty có Ủy ban Kiểm toán và Giám sát vào ngày 27 tháng 6 năm 2024, và Ủy ban Kiểm toán và Giám sát đã họp bảy lần sau đó tính đến cuối năm tài chính này, với sự tham dự của cả bốn Thành viên Hội đồng Kiểm toán và Giám sát và bốn Giám đốc, những người cũng là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát. Các nội dung chính được thảo luận và quyết định tại Ủy ban Kiểm toán và Giám sát trong năm tài chính này như sau:

・Báo cáo kiểm toán của Hội đồng kiểm toán cho năm tài chính trước
- Đồng ý về mức phí kiểm toán ước tính của kiểm toán viên kế toán
・Lựa chọn Chủ tịch Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, các thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát chuyên trách và các thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát được lựa chọn
・Thiết lập các quy định cho Ủy ban Kiểm toán và Giám sát
・Thiết lập các tiêu chuẩn cho hoạt động kiểm toán của ủy ban kiểm toán và giám sát và các tiêu chuẩn thực hiện cho hoạt động kiểm toán của ủy ban kiểm toán và giám sát liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ
・Chính sách kiểm toán cơ bản của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát ・Kế hoạch thực hiện kiểm toán ・Phân chia nhiệm vụ kiểm toán
・Thù lao cho các giám đốc là thành viên ủy ban kiểm toán và giám sát (thảo luận)
- Có nên tái bổ nhiệm kiểm toán viên kế toán dựa trên đánh giá hay không
・Ý kiến liên quan đến việc bổ nhiệm, v.v. của các giám đốc (trừ các giám đốc là thành viên ủy ban kiểm toán và giám sát) và thù lao, v.v.
・Phê duyệt các giao dịch có thể gây xung đột lợi ích cho giám đốc
- Kế hoạch kiểm toán năm cho kiểm toán viên kế toán
- Đánh giá sự phù hợp của kiểm toán viên kế toán
・Các vấn đề cần thảo luận của bộ phận thực hiện kinh doanh
・Báo cáo kiểm toán từ kiểm toán viên kế toán
・Kế hoạch kiểm toán nội bộ và báo cáo kết quả kiểm toán từ Văn phòng Kiểm soát nội bộ
・Báo cáo hoạt động kiểm toán từ thành viên ủy ban kiểm toán và giám sát toàn thời gian

Liên quan đến "Các Vấn đề Kiểm toán Trọng yếu" (KAM) được nêu trong báo cáo kiểm toán của kiểm toán viên kế toán dựa trên Đạo luật Công cụ Tài chính và Giao dịch, kiểm toán viên kế toán và Ủy ban Kiểm toán và Giám sát đã nhiều lần thảo luận với sự hợp tác của ban điều hành trong suốt năm tài chính, và xác nhận tính phù hợp và nhất quán của việc công bố thông tin về các khoản mục liên quan đến phán đoán quan trọng của ban quản lý, bao gồm cả ước tính kế toán. Ngoài ra, hai lần một năm, Hội nghị Liên lạc Kiểm toán Tập đoàn EDION được tổ chức, quy tụ kiểm toán viên kế toán, các thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, Văn phòng Kiểm soát Nội bộ, Phòng Tài chính Kế toán và kiểm toán viên của các công ty con. Tại đây, kiểm toán viên kế toán đã trình bày kết quả kiểm toán, tổ chức phiên hỏi đáp và trao đổi ý kiến để chia sẻ các vấn đề hiện tại.

(3) Hoạt động của các thành viên Hội đồng quản trị là thành viên Ban Kiểm toán và Ban Giám sát
Các thành viên Ban Kiểm toán và Giám sát của công ty chúng tôi thực hiện kiểm toán theo chính sách kiểm toán cơ bản, kế hoạch thực hiện kiểm toán và phân công nhiệm vụ kiểm toán do Ban Kiểm toán và Giám sát quy định. Các hoạt động chính của Ban Kiểm toán và Giám sát bao gồm: ・Tổ chức các cuộc họp trao đổi ý kiến với Giám đốc Đại diện và các giám đốc điều hành khác, đồng thời đưa ra khuyến nghị liên quan đến các vấn đề quản lý rủi ro cao.
・Trong cuộc kiểm toán tính bền vững, chúng tôi đã phỏng vấn người phụ trách bộ phận thúc đẩy tính bền vững về tiến độ của tính trọng yếu và phản ứng của chúng tôi đối với biến đổi khí hậu và kiểm toán quản lý tính bền vững. Các giám đốc là thành viên toàn thời gian của ủy ban kiểm toán và giám sát tham gia vào Ủy ban thúc đẩy tính bền vững với tư cách là thành viên, kiểm toán tình trạng của các cuộc thảo luận như xem xét tính trọng yếu và bày tỏ ý kiến khi thích hợp. ・ Tổng giám đốc bên ngoài là thành viên của ủy ban kiểm toán và giám sát đã kiểm toán tình trạng thực hiện nhiệm vụ của các giám đốc và nhân viên, v.v., thông qua việc tham dự các cuộc họp hội đồng quản trị và các cuộc họp trình bày chính sách quản lý, kiểm tra các địa điểm kinh doanh quan trọng, v.v. Ngoài ra, Tổng giám đốc bên ngoài là thành viên của ủy ban kiểm toán và giám sát tham dự Ủy ban đề cử và thù lao tự nguyện, một cơ quan cố vấn cho Hội đồng quản trị, sẽ kiểm toán tính phù hợp của quy trình thảo luận và ra quyết định cho việc bổ nhiệm, v.v. của các giám đốc (không bao gồm các giám đốc là thành viên của ủy ban kiểm toán và giám sát) và thù lao, v.v.
・Các giám đốc toàn thời gian là thành viên của ủy ban kiểm toán và giám sát đã trao đổi với các giám đốc điều hành, Văn phòng Kiểm soát Nội bộ và các nhân viên khác trong các hoạt động kiểm toán hàng ngày của họ, nỗ lực thu thập thông tin và cải thiện môi trường kiểm toán, tham dự các cuộc họp quan trọng như Ủy ban Quản lý, Ủy ban Khen thưởng và Kỷ luật và Ủy ban Quản lý Rủi ro, nhận báo cáo từ các giám đốc điều hành và nhân viên về tình hình thực hiện nhiệm vụ của họ, yêu cầu giải thích khi cần thiết và kiểm tra các tài liệu phê duyệt quan trọng. Ngoài ra, họ đã đi cùng Văn phòng Kiểm soát Nội bộ trong các cuộc kiểm tra tại chỗ tại trụ sở chính và các cửa hàng lớn để kiểm toán tình hình hoạt động và tài sản. Đối với kiểm kê thực tế, họ đã đi cùng các kiểm toán viên kế toán đến các cửa hàng lớn và kiểm toán xem việc kiểm kê có được thực hiện chính xác hay không. Các giám đốc toàn thời gian là thành viên của ủy ban kiểm toán và giám sát đã báo cáo các hoạt động kiểm toán và kết quả kiểm toán này cho ủy ban kiểm toán và giám sát khi thích hợp.
Đối với các công ty con, trong trường hợp các giám đốc là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát chuyên trách đồng thời là thành viên Hội đồng Kiểm toán và Giám sát bán chuyên trách, họ đã tham dự các cuộc họp của Hội đồng Quản trị và đi cùng Phòng Kiểm soát Nội bộ hoặc Kiểm toán viên Kế toán trong các cuộc kiểm toán, bao gồm cả tại các công ty con khác, để giao tiếp và trao đổi thông tin với các giám đốc và thành viên Hội đồng Kiểm toán và Giám sát của các công ty con, v.v. và nhận các báo cáo kinh doanh từ các công ty con khi cần thiết và kiểm toán hệ thống quản lý rủi ro của họ.
Tình hình hoạt động của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát trong năm tài chính được đánh giá sẽ được báo cáo thường xuyên cho Hội đồng quản trị.

B. Tình hình kiểm toán nội bộ

Mục đích của kiểm toán nội bộ là ngăn ngừa gian lận và sai sót, cung cấp thông tin quản lý chính xác, bảo toàn tài sản và cải thiện hoạt động kinh doanh bằng cách xác minh, đánh giá và tư vấn xem tổ chức, hệ thống và hoạt động của công ty có tuân thủ các chính sách và quy định quản lý hay không và có đang được vận hành hiệu quả hay không, qua đó góp phần thúc đẩy hiệu quả quản lý.
Văn phòng Kiểm soát Nội bộ (27 thành viên tính đến ngày nộp báo cáo này), một tổ chức báo cáo trực tiếp cho Giám đốc Đại diện, Chủ tịch và Tổng giám đốc điều hành và độc lập với bộ phận thực hiện kinh doanh, kiểm toán các cửa hàng bán hàng, cơ sở dịch vụ hậu cần, các phòng ban tại trụ sở chính và các công ty con dựa trên kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm. Văn phòng kiểm toán tình trạng thực hiện kinh doanh của từng bộ phận để đảm bảo rằng bộ phận đó đang hoạt động phù hợp và hiệu quả theo luật pháp, quy định nội bộ và các quy trình xử lý khác nhau, thông báo cho bộ phận được kiểm toán về kết quả kiểm toán, cung cấp tư vấn về cải thiện kinh doanh và phòng ngừa gian lận và sai sót, và nỗ lực tăng cường hiệu quả thông qua việc theo dõi phù hợp. Văn phòng Kiểm soát Nội bộ cũng kiểm toán các vấn đề mà Hội đồng quản trị và Ủy ban Kiểm toán và Giám sát cho là cần thiết và đánh giá việc thiết lập và vận hành các biện pháp kiểm soát nội bộ liên quan đến báo cáo tài chính theo Đạo luật Công cụ Tài chính và Giao dịch.
Kết quả kiểm toán nội bộ và đánh giá kiểm soát nội bộ được báo cáo trực tiếp cho Chủ tịch và Tổng giám đốc điều hành, cũng như cho Hội đồng quản trị và Ủy ban kiểm toán và giám sát.
Phòng Kiểm soát Nội bộ báo cáo và trao đổi thông tin với các thành viên Hội đồng Quản trị, Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, và các kiểm toán viên kế toán định kỳ hoặc khi cần thiết, nhằm tăng cường hợp tác lẫn nhau. Ngoài ra, Trưởng phòng Kiểm soát Nội bộ còn tham dự Hội nghị Liên lạc Kiểm toán Tập đoàn EDION và Ủy ban Quản lý Rủi ro để chia sẻ thông tin về các vấn đề rủi ro của Công ty và các công ty con, đồng thời cùng nhau tìm ra các biện pháp cải thiện.

C. Thực trạng kiểm toán kế toán

Công ty đã chỉ định Ernst & Young ShinNihon LLC làm kiểm toán kế toán theo Luật Công ty và kiểm toán kế toán theo Luật Công cụ Tài chính và Giao dịch, nhưng không có bất kỳ lợi ích đặc biệt nào giữa Công ty và công ty kiểm toán nói trên hoặc giữa nhân viên của công ty kiểm toán nói trên tham gia kiểm toán Công ty. Ngoài các cuộc kiểm toán theo luật định, Công ty thường xuyên trao đổi ý kiến, bao gồm cả báo cáo kiểm toán, giữa các Thành viên Hội đồng Kiểm toán & Giám sát và Văn phòng Kiểm toán Nội bộ.

Tên công ty kiểm toán

Công ty TNHH EY ShinNihon

b. Kế toán viên công chứng thực hiện công việc kinh doanh
Osamu Suwabe
Kenichiro Kobayashi

c． Thành phần trợ lý tham gia công tác kiểm toán
Công tác kiểm toán kế toán của công ty chúng tôi được hỗ trợ bởi 11 kế toán viên công chứng và 21 nhân viên khác.

d. Chính sách và lý do lựa chọn công ty kiểm toán
Công ty đã thiết lập các tiêu chuẩn sau đây để lựa chọn ứng viên phù hợp cho vị trí kiểm toán viên kế toán bên ngoài và để đánh giá đúng các kiểm toán viên kế toán bên ngoài.
(1) Hệ thống kiểm soát chất lượng
・Hệ thống kiểm soát chất lượng của kiểm toán viên kế toán bên ngoài phải đảm bảo kiểm toán viên kế toán bên ngoài báo cáo về hệ thống chất lượng hàng năm và có thể thực hiện các biện pháp thích hợp để đảm bảo kiểm toán đúng cách.
・Không có phát hiện quan trọng nào có thể ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát chất lượng trong các cuộc đánh giá bên ngoài (kiểm tra của Hội đồng kiểm toán viên công chứng và Ban giám sát kiểm toán, đánh giá kiểm soát chất lượng của Viện kiểm toán viên công chứng Nhật Bản, v.v.)
(2) Kế hoạch kiểm toán
・Xây dựng kế hoạch kiểm toán phù hợp với môi trường ngành và công ty
・Kế hoạch kiểm toán phải phản ánh được yêu cầu của kiểm toán viên.
Chúng tôi kiểm tra xem kiểm toán viên kế toán bên ngoài có đủ tính độc lập và chuyên môn cần thiết hay không dựa trên ba tiêu chí sau.
(1) Kiểm toán viên kế toán bên ngoài và nhóm kiểm toán duy trì tính độc lập theo yêu cầu của Đạo luật Kiểm toán viên Công chứng và các luật khác.

(2) Đoàn kiểm toán gồm các thành viên có đủ kiến thức, kinh nghiệm để tiến hành kiểm toán theo kế hoạch kiểm toán.
(3) Trong trường hợp có lĩnh vực chuyên môn phức tạp và quan trọng, phải sử dụng các chuyên gia khác ngoài kế toán và kiểm toán.
Nếu Hội đồng Kiểm toán và Giám sát xác định Kiểm toán viên Kế toán gặp khó khăn trong việc thực hiện kiểm toán đúng quy định hoặc thấy cần thiết, Hội đồng sẽ quyết định nội dung đề xuất trình lên Đại hội đồng cổ đông về việc miễn nhiệm hoặc không bổ nhiệm lại Kiểm toán viên Kế toán.
Ngoài ra, nếu Hội đồng Kiểm toán và Giám sát phát hiện Kiểm toán viên Kế toán thuộc một trong các trường hợp quy định tại Điều 340, Khoản 1 của Luật Doanh nghiệp, Hội đồng Kiểm toán và Giám sát sẽ bãi nhiệm Kiểm toán viên Kế toán với sự đồng thuận của tất cả các Thành viên Hội đồng Kiểm toán và Giám sát. Trong trường hợp này, một Thành viên Hội đồng Kiểm toán và Giám sát do Hội đồng Kiểm toán và Giám sát lựa chọn sẽ báo cáo việc bãi nhiệm Kiểm toán viên Kế toán và lý do bãi nhiệm tại Đại hội đồng Cổ đông đầu tiên được triệu tập sau khi bãi nhiệm.

e. Đánh giá của kiểm toán viên và hội đồng kiểm toán về công ty kiểm toán
Các thành viên Ban Kiểm toán & Giám sát và Ban Kiểm toán đã giám sát và xác minh xem Kiểm toán viên kế toán có duy trì tính độc lập và thực hiện các cuộc kiểm toán phù hợp hay không, đồng thời nhận báo cáo từ Kiểm toán viên kế toán về tình hình thực hiện nhiệm vụ của mình và yêu cầu giải thích khi cần thiết.
Ngoài ra, chúng tôi đã nhận được thông báo từ kiểm toán viên kế toán rằng "hệ thống đảm bảo thực hiện đúng nhiệm vụ" (các vấn đề được quy định tại từng mục của Điều 131 Quy định Kế toán Doanh nghiệp) đã được thiết lập theo "Tiêu chuẩn Kiểm soát Chất lượng Kiểm toán" (Hội đồng Kế toán Doanh nghiệp, ngày 16 tháng 11 năm 2021), và yêu cầu giải trình nếu cần thiết. Dựa trên thông tin này, chúng tôi đã đánh giá toàn diện tình hình thực hiện kiểm toán, hệ thống kiểm soát chất lượng, tính độc lập và chuyên môn của kiểm toán viên kế toán, và xác định rằng không có vấn đề gì về tư cách pháp lý của EY ShinNihon LLC.

• A. Tổng số tiền thù lao cho từng loại giám đốc điều hành, tổng số tiền theo từng loại thù lao và số lượng giám đốc điều hành đủ điều kiện

  Phân loại cán bộ	Chẳng hạn như phần thưởng Tổng số tiền (Triệu yên)	Tổng số tiền theo loại bồi thường (triệu yên)			Mục tiêu Cán bộ Số lượng thành viên (người)
  		Cơ bản Phần thưởng	Hiệu suất liên kết Phần thưởng	Phi tiền tệ Giải thưởng
  Giám đốc (không bao gồm thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát và Tổng giám đốc bên ngoài)	636	426	141	69	7
  Giám đốc (Thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát) (không bao gồm Tổng giám đốc bên ngoài)	10	10	－	－	1
  Kiểm toán viên (không bao gồm kiểm toán viên bên ngoài)	3	3	―	―	1
  Cán bộ bên ngoài	76	76	―	―	11

  (Ghi chú) 1. Tổng số tiền thù lao cho Giám đốc nêu trên không bao gồm lương của Giám đốc kiêm nhân viên.
   　　2. Chỉ số hiệu suất cho thù lao theo hiệu suất, v.v. là Lợi nhuận sau thuế thuộc cổ đông công ty mẹ, được đặt ở mức 14.118 triệu yên cho năm tài chính kết thúc vào tháng 3 năm 2025.

  3. “Thù lao phi tiền tệ, v.v.” theo loại thù lao cho giám đốc (không bao gồm Tổng giám đốc bên ngoài) là thù lao bằng cổ phiếu bị hạn chế là 69 triệu yên. 　　

• B. Tổng số tiền thù lao, v.v. của những người có tổng số tiền thù lao, v.v. là 100 triệu yên trở lên

  Tên	Phân loại cán bộ	Phân loại công ty	Tổng số tiền theo loại bồi thường (triệu yên)			Chẳng hạn như phần thưởng Tổng số tiền (Triệu yên)
  			Phần thưởng cơ bản	Hiệu suất liên kết Phần thưởng	Khác
  Masataka Kubo	Giám đốc	Trình Công ty	163	78	29	270
  Satoshi Kaneko	Giám đốc	Trình Công ty	96	7	6	109

  (Ghi chú) 1. Hạng mục "bồi thường phi tiền tệ, v.v." dành cho Masataka Kubo là khoản bồi thường bằng cổ phiếu bị hạn chế là 29 triệu yên.
  2. Hạng mục "bồi thường phi tiền tệ, v.v." bồi thường, v.v. trả cho Satoshi Kaneko là 6 triệu yên dưới hình thức bồi thường bằng cổ phiếu bị hạn chế.

• B. Số lượng vấn đề và số tiền trên bảng cân đối kế toán

   

  	Số lượng nhãn hiệu (nhãn hiệu)	Trên bảng cân đối kế toán Tổng số tiền (triệu yên)
  Cổ phiếu chưa niêm yết	―	―
  Cổ phiếu không niêm yết	4	3,088

   

  (Các vấn đề có cổ phiếu giảm trong năm tài chính hiện tại)
  	Số lượng nhãn hiệu (nhãn hiệu)	Giá mua lại liên quan đến việc tăng số lượng cổ phiếu Tổng số tiền (triệu yên)
  Cổ phiếu chưa niêm yết	―	―
  Cổ phiếu không niêm yết	―	―

• B. Thông tin về số lượng cổ phiếu, số liệu bảng cân đối kế toán, v.v. cho từng cổ phiếu của các cổ phiếu đầu tư cụ thể và các cổ phiếu được coi là nắm giữ

   

   

   

  Cổ phiếu đầu tư cụ thể
  Thương hiệu	Năm kinh doanh này	Năm kinh doanh trước	Giữ mục đích, Định lượng Giữ hiệu lực và Số lượng cổ phiếu Lý do tăng	Của cổ phiếu của chúng tôi Sở hữu
  	Số lượng cổ phần (cổ phần)	Số lượng cổ phần (cổ phần)
  	Bảng cân đối kế toán Số tiền đã ghi (triệu yên)	Bảng cân đối kế toán Số tiền đã ghi (triệu yên)
  Bank Ngân hàng Hy Lạp	1,146,000	1,146,000	Ổn định Duy trì giao dịch tài chính	Vâng
  	1,250	717
  Group Tập đoàn tài chính UFJ	504,420	504,420	Ổn định Duy trì giao dịch tài chính	Vâng
  	785	427
  AnaSanae	77,200	77,200	Giao dịch kinh doanh (Hợp đồng Nhượng quyền kinh doanh) Trung dài hạn Duy trì mối quan hệ	Không có gì
  	362	314
  Công ty TNHH Tập đoàn tài chính Aichi	70,284	70,284	Ổn định Duy trì giao dịch tài chính	Vâng
  	186	151

   

  (Lưu ý) Nếu vấn đề phát hành là công ty mẹ, thì việc có hay không có cổ phiếu của Công ty được thể hiện dựa trên số cổ phiếu mà các công ty con chính của nó nắm giữ (số lượng cổ phiếu thực sự sở hữu).

• C. Cổ phiếu đầu tư được nắm giữ cho mục đích đầu tư thuần túy

  Phân loại	Năm kinh doanh này		Năm kinh doanh trước
  	Số lượng nhãn hiệu (nhãn hiệu)	Trên bảng cân đối kế toán Tổng số tiền (triệu yên)	Số lượng nhãn hiệu (nhãn hiệu)	Trên bảng cân đối kế toán Tổng số tiền (triệu yên)
  Cổ phiếu chưa niêm yết	21	2,191	21	2,191
  Cổ phiếu không niêm yết	4	53	4	47

  Phân loại	Năm kinh doanh này
  	Thu nhập từ cổ tức Tổng số tiền (triệu yên)	Lợi nhuận hoặc thua lỗ khi bán Tổng số tiền (triệu yên)	Mất giá Tổng số tiền (triệu yên)
  Cổ phiếu chưa niêm yết	54	―	(Lưu ý)
  Cổ phiếu không niêm yết	0	－	31

   

  (Lưu ý) Đối với các cổ phiếu chưa niêm yết, không có giá thị trường và việc xác định giá trị thị trường là cực kỳ khó khăn.

a.Đăng ký kiểm toán kế toán viên công chứng, v.v.

Không áp dụng.

c. Thù lao cho các dịch vụ chứng nhận kiểm toán quan trọng khác

Không áp dụng.

d. Chính sách xác định phí kiểm toán

Nó được xác định sau khi xem xét quy mô, đặc điểm, số ngày kiểm toán, v.v.

e. Lý do để Ban kiểm toán doanh nghiệp đồng ý với mức thù lao của Kiểm toán viên kế toán

Ban kiểm toán doanh nghiệp tiến hành đánh giá và cân nhắc cần thiết về tính phù hợp của kế hoạch kiểm toán của Kiểm toán kế toán, tình trạng nhiệm vụ của kiểm toán kế toán và cơ sở để tính toán ước tính thù lao, sau đó cân nhắc mức thù lao, v.v. Đã được coi là phù hợp và đã đồng ý với Điều 399, Khoản 1 của Đạo luật Công ty.